簡析金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍

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金融租賃（FinancialLeasing）自上世紀(jì)80年代初引入我國至今，已近40年。目前我國正處于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要階段，而金融租賃可憑借貿(mào)易與技術(shù)服務(wù)一體、融資與融物兼具的特有屬性更好的服務(wù)于實(shí)體產(chǎn)業(yè)，作為金融租賃行業(yè)的從業(yè)人員應(yīng)該了解金融租賃公司能做什么、怎么做。
融租賃公司由銀監(jiān)會前置審批和監(jiān)管，并出臺了《金融租賃公司管理辦法》。在《金融租賃公司管理辦法》第三章明確規(guī)定了業(yè)務(wù)范圍，包含了金融租賃公司資產(chǎn)（投資）和負(fù)債（融資）可以操作的業(yè)務(wù)：
（一）融資租賃業(yè)務(wù)
金融租賃公司資產(chǎn)端的主營業(yè)務(wù)，較為常見的業(yè)務(wù)類型有直接租賃業(yè)務(wù)、售后回租業(yè)務(wù)、聯(lián)合租賃業(yè)務(wù)等。
（二）轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)
 金融租賃公司與租賃同業(yè)之間的合作，既有資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合作（受讓），也有負(fù)債業(yè)務(wù)的合作（轉(zhuǎn)讓）。
（三）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)
 主要為投資債券，包括國債、金融債、企業(yè)債等，獲得固定收益。
（四）接受承租人的租賃保證金在融資租賃交易中較為普遍，既是金融租賃公司緩釋風(fēng)險的一種手段，也是承租人企業(yè)的一項(xiàng)增信（擔(dān)保）措施。
（五）吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款
金融租賃公司與股東的負(fù)債業(yè)務(wù)，規(guī)定了金融租賃公司吸收存款只能與其非銀行股東進(jìn)行，并規(guī)定了吸收存款的類型和期限。
（六）同業(yè)拆借
由于金融租賃公司屬于銀監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)，故金融租賃公司可在銀行間市場進(jìn)行線上拆借業(yè)務(wù)，既有拆出亦有拆入，用以補(bǔ)充資金流動性，同業(yè)拆借的長期限是3個月，額度不超過公司凈資本。
（七）向金融機(jī)構(gòu)借款
 如果說同業(yè)拆借為金融租賃公司的線上負(fù)債業(yè)務(wù)，那么向銀行、信托公司等金融機(jī)構(gòu)借款屬于金融租賃公司線下的負(fù)債業(yè)務(wù)。
（八）境外借款
 一般來說，由于境外借款成本相對較低，金融租賃公司在操作飛
機(jī)租賃業(yè)務(wù)時通常會采用此種方式進(jìn)行融資。
（九）租賃物變賣及處理業(yè)務(wù)
通常是指金融租賃公司在經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)模式下，當(dāng)租賃期限屆滿時可以選擇將租賃物變賣及處置，將租賃物余值變現(xiàn)。在融資租賃業(yè)務(wù)模式下，如因承租人違約造成出租人（金融租賃公司）損失，可根據(jù)合同約定將租賃物變賣及處置，但在實(shí)際操作中并不常見。
（十）經(jīng)濟(jì)咨詢
此業(yè)務(wù)可以說是金融租賃公司的中間業(yè)務(wù)，是指金融租賃公司提供的與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的咨詢服務(wù)，也可以是金融、會計、稅收、法律、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)等方面的專項(xiàng)咨詢服務(wù)。


除上述十項(xiàng)業(yè)務(wù)外，《金融租賃公司管理辦法》還規(guī)定：銀監(jiān)會批準(zhǔn)，經(jīng)營狀況良好、符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：


（一）發(fā)行債券
金融租賃公司發(fā)行金融債已成為其融資的重要渠道之一。
（二）在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)
目前國內(nèi)金融租賃公司在操作飛機(jī)租賃業(yè)務(wù)時，多采用在境內(nèi)保稅區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司（SPV）的方式，以達(dá)到風(fēng)險隔離及遞延納稅的目的。
（三）資產(chǎn)證券化
這是金融租賃公司在負(fù)債業(yè)務(wù)端繼同業(yè)拆借、向金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行債券外又一重要的融資渠道，是指金融租賃公司集合一系列用途、性能、租期相同或相近，并可以產(chǎn)生大規(guī)模穩(wěn)定的現(xiàn)金流的租賃資產(chǎn)(租賃債權(quán))，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)換成可以在金融市場上出售和流通的證券的過程。
（四）為控股子公司、項(xiàng)目公司對外融資提供擔(dān)保
常見于金融租賃公司在操作飛機(jī)租賃業(yè)務(wù)時為其設(shè)立的SPV對外融資提供擔(dān)保。
（五）銀監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)
金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍除了上文介紹的之外，還可就新的業(yè)務(wù)類型事前與監(jiān)管部門進(jìn)行充分的請示和溝通，獲得監(jiān)管部門的專業(yè)指導(dǎo)和建議后開展業(yè)務(wù)。

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